現(xiàn)金的管理制度
在我們平凡的日常里，人們運用到制度的場合不斷增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的現(xiàn)金的管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
現(xiàn)金的管理制度1
第一條 為了加強公司現(xiàn)金的內部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)�，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條 財務處內部管理。
1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。
第九條 因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條 因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條 從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條 銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條 因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經公司領導研究同意。
一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。
三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1、產品銷售的'運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3、員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7、公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
現(xiàn)金的管理制度2
為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合我公司實際情況，特制定本制度。
第一條 現(xiàn)金的收取范圍
�。ㄒ唬﹤�人購買公司的物品或接受勞務；
�。ǘ﹤�人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
�。ㄈo法辦理轉賬的銷售收入；
�。ㄋ模┎蛔戕D賬起點的小額收入；
�。ㄎ澹┢渌仨毷杖‖F(xiàn)金的事宜。
第二條 現(xiàn)金的使用范圍
�。ㄒ唬┞毠すべY、獎金、津貼；
�。ǘ└鞣N勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；
（三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；
（四）向個人收購農副產品的價款；
（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
�。┢睋Y算起點（1000元）以下的零星支出；
（七）向股東支付紅利；
（八）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
第三條 庫存現(xiàn)金的限額
�。ㄒ唬┴攧詹块T要結合現(xiàn)金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
（二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
�。ㄈ┖硕ê蟮膸齑娆F(xiàn)金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。
（四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應申明理由，請主辦的銀行重新核定。
第四條 現(xiàn)金收付的規(guī)定
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
�。ǘ┴攧詹块T的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
（三）出納員在收取現(xiàn)金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)�，防止假—幣和錯收。若發(fā)生誤收假—幣或短款，由出納員承擔一切損失。
（四）現(xiàn)金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。
（五）對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務，會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。
�。┺k理現(xiàn)金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。
�。ㄆ撸┏黾{人員必須根據審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
�。ò耍┲Ц冬F(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。
�。ň牛┎粶室园讞l抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
�。ㄊ┟刻焓杖氲摹，F(xiàn)金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公—款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
�。ㄊ┏黾{人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。
�。ㄊ┓乾F(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
�。ㄊ模﹪澜麜嬋藛T將公—款攜至自己家中存放保管。
（十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。
（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現(xiàn)金。
�。ㄊ撸┴攧詹块L應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的.法律責任。
第五條 現(xiàn)金的保管
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
�。ǘ┈F(xiàn)金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
�。ㄈ┍ｋU柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。
�。ㄋ模┏黾{員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
�。ㄎ澹⿴齑娆F(xiàn)金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。
�。┈F(xiàn)金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。
�。ㄆ撸┏黾{員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護送，并安排專車接送。
第六條 其他
�。ㄒ唬┍局贫扔韶攧詹恐贫�、解釋和修改。
�。ǘ┍局贫茸灶C布之日起施行。
現(xiàn)金的管理制度3
出納員身處管理現(xiàn)金和使用現(xiàn)金的“前沿陣地”，負有直接的、重要的現(xiàn)金管理職責。因此，出納員要自覺遵守現(xiàn)金收支的在關規(guī)定：
一要堅持收支兩條線，不得坐收坐支現(xiàn)金。對單位的銷貨收入（業(yè)務收入），應于當日（有特殊情況最遲不超過次日）送存開戶銀行。支付現(xiàn)金時，應從單位庫存現(xiàn)金中支付，或者從開戶銀行提款，不得直接支用銷貨款（坐支現(xiàn)金）。確實需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支的`現(xiàn)金要納入賬內核算，并按月向開戶銀行報送情況；
二要做到把庫存現(xiàn)金控制在限額之內，超過部分及時存銀行；
三要消滅白條抵庫，要求借用現(xiàn)金的條據經領導審批后記入往來賬；
四要執(zhí)行現(xiàn)金管理中的諸項“不準”；
五要在銷售活動中對現(xiàn)金與轉賬結算一視同仁，不能只收現(xiàn)金，拒收票據；
六要在單位購買�？厣唐窌r采用轉賬結算，不可使用現(xiàn)金；
七要與銀行往來中據實辦事，不用轉賬憑證套取現(xiàn)金，不編造用途套取現(xiàn)金，不利用賬戶其他單位和個人套取現(xiàn)金，不利用多頭賬戶套取現(xiàn)金。
現(xiàn)金的管理制度4
為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應現(xiàn)金的增減和結存情況，特制定本制度。 本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、現(xiàn)金的日常管理
�。ㄒ唬┏黾{人員負責公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
�。ǘ┊斕彀l(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
（三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現(xiàn)金結存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。
�。ㄋ模⿴齑娆F(xiàn)金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
（五）出納人員對銀行存款余額應做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
（六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
二、現(xiàn)金的收入管理
�。ㄒ唬└鞣N收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
�。ǘ┦湛铋_具收據，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。
�。ㄈ┓矊儆诠镜乃鞋F(xiàn)金收入，都要入賬。
�。ㄋ模┦盏浆F(xiàn)金或支票應及時交存銀行。
三、現(xiàn)金支出管理
�。ㄒ唬┲Ц犊铐棸垂矩攧罩贫葓�(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉賬兩種方式。
�。ǘ└犊顟獜膸齑娆F(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的`現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。
�。ㄈ┲焙灠l(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
�。ㄋ模┏黾{人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
四、現(xiàn)金盤點制度
�。ㄒ唬┍P點前，應由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。
�。ǘ┍P點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
（三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
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