上司公司不得實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情形

時(shí)間：2024-11-04 04:20:58 學(xué)人智庫(kù) 我要投稿

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　　上市公司以限制性股票、股票期權(quán)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律的規(guī)定。新修訂的《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》將于今年的8月13日實(shí)施，其中明確規(guī)定了不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的具體情形以及人員。

上司公司不得實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的情形

　　不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的具體情形：

　　1、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;

　　2、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告;

　　3、上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開(kāi)承諾進(jìn)行利潤(rùn)分配的情形;

　　4、法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的;

　　5、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

　　可以成為股權(quán)激勵(lì)對(duì)象：

　　激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員，以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展有直接影響的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)包括獨(dú)立董事和監(jiān)事。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵(lì)對(duì)象。

　　不得成為股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象：

　　單獨(dú)或合計(jì)持有上市公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，不得成為激勵(lì)對(duì)象。

　　1、最近12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

　　2、最近12 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選;

　　3、最近12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施;

　　4、具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的;

　　5、法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的;

　　6、中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

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