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保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法全文
保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強對保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的管理，防范和控制管理運營風(fēng)險，確保保險資金安全，維護保險人、被保險人和各方當事人的合法權(quán)益，促進保險業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，是指委托人將其保險資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，為受益人利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。
第三條委托人投資受托人設(shè)立的投資計劃，應(yīng)當聘請托管人托管投資計劃的財產(chǎn)。受益人應(yīng)當聘請獨立監(jiān)督人監(jiān)督投資計劃管理運營的情況。
第四條委托人、受托人、受益人、托管人、獨立監(jiān)督人以及參與投資計劃的其他當事人應(yīng)當依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。
第五條投資計劃財產(chǎn)獨立于受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。受托人因投資計劃財產(chǎn)的管理、運用、處分或者其他情形取得的財產(chǎn)和收益，應(yīng)當歸入投資計劃財產(chǎn)。
第六條受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的，投資計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
投資計劃財產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計劃財產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
非因執(zhí)行投資計劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對投資計劃財產(chǎn)強制執(zhí)行。
第七條保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目，應(yīng)當遵循安全性、收益性、流動性和資產(chǎn)負債匹配原則。委托人應(yīng)當審慎投資，防范風(fēng)險。受托人、托管人、獨立監(jiān)督人及其他為投資計劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務(wù)。
第八條中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)負責(zé)制定保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的有關(guān)政策。
中國保監(jiān)會與有關(guān)監(jiān)管部門依法對保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的各方當事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動進行監(jiān)督管理。
第二章 投資計劃
第九條本辦法所稱投資計劃，是指各方當事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限、資金用途、收益支付和受益權(quán)轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。
第十條投資計劃的投資范圍，主要包括交通、通訊、能源、市政、環(huán)境保護等國家級重點基礎(chǔ)設(shè)施項目。
投資計劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項目。
第十一條投資計劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目應(yīng)當符合下列條件：
(一)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策;
(二)具有國家有關(guān)部門認定最高級別資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)出具的可行性分析報告和評估報告;(三)具有或者預(yù)期具有穩(wěn)定的現(xiàn)金流回報;
(四)具備按期償付本金和收益的能力，或者能夠提供合法有效的擔保;(五)已經(jīng)投保相關(guān)保險;
(六)項目管理人(以下簡稱項目方)控股股東或者主要控制人，為大型企業(yè)或者企業(yè)集團，且無不良信用記錄;(七)項目方取得有關(guān)部門頒發(fā)的業(yè)務(wù)許可證;(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第十二條投資計劃以債權(quán)、股權(quán)及其他可行方式投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目，除符合第十一條規(guī)定條件外，還應(yīng)當符合下列條件：
(一)自籌資金不得低于項目總預(yù)算的60%，且資金已經(jīng)實際到位;(二)項目方資本金不得低于項目總預(yù)算的30%，且資金已經(jīng)實際到位;(三)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
已經(jīng)建成的項目不受前款規(guī)定的限制。
投資計劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項目，經(jīng)國務(wù)院或者有關(guān)部門批準后，各方當事人方可組織實施。
第十三條投資計劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項目：
(一)國家明令禁止或者限制投資的;
(二)國家規(guī)定應(yīng)當取得但尚未取得合法有效許可的;(三)主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險的;(四)項目方不具備法人資格的;
(五)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第十四條投資計劃至少應(yīng)當包括下列法律文件：
(一)投資計劃說明書;
(二)委托人與受托人簽訂的受托合同，合同至少應(yīng)當包括投資計劃項目名稱、管理方式、受益人及其權(quán)利義務(wù)、經(jīng)營期限和金額、投資計劃財產(chǎn)的收益分配和支付、管理費用和報酬、投資計劃財產(chǎn)損失后的承擔主體和承擔方式、違約賠償責(zé)任和糾紛解決方式等內(nèi)容;(三)委托人與托管人簽訂的托管合同，合同至少應(yīng)當包括托管財產(chǎn)范圍、投資計劃財產(chǎn)的收益劃撥、資金清算、會計核算及估值、費用計提、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;(四)受托人與項目方簽訂的投資合同，合同至少應(yīng)當包括投資金額及期限、資金用途及劃撥方式、項目管理方式、期限及質(zhì)量保證、運營管理、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;(五)受益人與獨立監(jiān)督人簽訂的監(jiān)督合同，合同至少應(yīng)當包括獨立監(jiān)督人的監(jiān)督范圍，超過限額的資金劃撥確認以及資金劃撥方式、項目管理運營、建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督、違約賠償責(zé)任等內(nèi)容;(六)受益人大會章程;
(七)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他法律文件。
前款第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項規(guī)定的合同應(yīng)當載明其他當事人參與的有關(guān)受托、托管、項目投資、監(jiān)督等事項。
第十五條投資計劃說明書至少應(yīng)當載明下列事項：
(一)投資和管理風(fēng)險;
(二)投資計劃目的和基礎(chǔ)設(shè)施項目基本情況，包括項目資金用途、金額、期限及還款方式、保證條款及違約責(zé)任、信息披露等;(三)各方當事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系;(四)投資基礎(chǔ)設(shè)施項目的市場分析、成本分析及收益測算;(五)投資計劃業(yè)務(wù)流程，包括登記及托管事項、風(fēng)險及控制措施、流動性安排、收益分配及賬戶管理;(六)投資計劃的設(shè)立和終止;
(七)投資計劃的納稅情況，包括各種稅費支付來源、支付環(huán)節(jié)及支付優(yōu)先順序;(八)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。
投資和管理風(fēng)險應(yīng)當在投資計劃說明書的顯著位置加以提示。
第十六條投資計劃各方當事人應(yīng)當在投資計劃中書面約定受托管理費、托管費、監(jiān)督費和其他報酬的計提標準、計算方法、支付方式、保證條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。
有關(guān)當事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報酬的數(shù)額，修改有關(guān)報酬的約定。
第十七條投資計劃的受益權(quán)應(yīng)當分為金額相等的份額。
受益人可以轉(zhuǎn)讓全部或者部分受益權(quán)。受益權(quán)的受讓方應(yīng)當是機構(gòu)法人。投資計劃受益權(quán)轉(zhuǎn)讓后，各方當事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。
投資計劃受益權(quán)的份額劃分和轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國保監(jiān)會商有關(guān)部門另行制定。
第十八條有下列情形之一的，投資計劃終止：
(一)發(fā)生投資計劃約定的終止事由;
(二)投資計劃的存續(xù)違反投資計劃目的;
(三)投資計劃目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn);
(四)投資計劃被撤銷或者解除;
(五)投資計劃當事人協(xié)商同意;
(六)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第十九條投資計劃終止后，受托人應(yīng)當在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計劃清算工作，并向有關(guān)當事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計的清算報告。
受益人、投資計劃財產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計劃的相關(guān)當事人應(yīng)當在收到清算報告之日起30日內(nèi)提出意見。未提書面異議的，視為其認可清算報告，受托人就清算報告所列事項解除責(zé)任，但受托人有不當行為的除外。
第二十條投資計劃的各方當事人應(yīng)當嚴格按照投資計劃約定的時間和程序，分配投資計劃收益和有關(guān)財產(chǎn)。
第二十一條受托人、托管人、獨立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定，造成投資計劃財產(chǎn)損失的，應(yīng)當依法向受益人或者委托人承擔相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三章 委托人
第二十二條本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國境內(nèi)，經(jīng)中國保監(jiān)會批準設(shè)立的保險公司、保險集團公司和保險控股公司。
一個或者多個委托人可以投資一個投資計劃，一個委托人可以投資多個投資計劃。
第二十三條委托人應(yīng)當符合下列條件：
(一)內(nèi)部管理和風(fēng)險控制制度符合《保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)》規(guī)定，且執(zhí)行規(guī)范;(二)建立了項目評估和風(fēng)險監(jiān)測制度;
(三)引入了投資計劃財產(chǎn)托管機制;
(四)擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員;
(五)最近3年無重大投資違法違規(guī)記錄;
(六)償付能力符合中國保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定;
(七)風(fēng)險管理符合本辦法第九章的有關(guān)規(guī)定;(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
委托人可以授權(quán)保險資產(chǎn)管理公司，代其履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)。保險資產(chǎn)管理公司作為委托代理人，應(yīng)當符合前款除第(六)項外的規(guī)定。
第二十四條保險公司、保險集團公司和保險控股公司申請擔任委托人，應(yīng)當向中國保監(jiān)會提交下列申請材料：
(一)投資報告書;
(二)公司董事會通過投資于投資計劃的決議;(三)受托人、托管人有關(guān)材料及合同文本;
(四)內(nèi)部管理、風(fēng)險控制、項目評估及風(fēng)險監(jiān)測制度;(五)相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置及主要業(yè)務(wù)人員情況;(六)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近3年公司財務(wù)報表;(七)會計師事務(wù)所出具的最近3年公司內(nèi)控管理建議書;(八)中國保監(jiān)會規(guī)定的其他文件及材料。
第二十五條 委托人投資于投資計劃的具體比例，由中國保監(jiān)會另行規(guī)定。
第二十六條委托人應(yīng)當履行下列職責(zé)：
(一)研究項目投資可行性，評估投資計劃，確認投資項目;(二)測試投資計劃風(fēng)險及承受能力，制定風(fēng)險防范措施和預(yù)案;(三)選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利和獨立監(jiān)督人職責(zé);(四)與受托人簽訂受托合同，確定投資計劃管理方式，約定受托人管理、運用及處分權(quán)限，監(jiān)督受托人履行職責(zé)的情況;(五)與托管人簽訂投資計劃財產(chǎn)托管合同，監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況;(六)協(xié)助受益人與獨立監(jiān)督人簽訂監(jiān)督合同;(七)約定有關(guān)當事人報酬的計提方法和支付方式;(八)定期向有關(guān)當事人了解投資計劃財產(chǎn)的管理、運用、收支和處分情況及項目建設(shè)和管理運營信息，并要求其作出具體說明;(九)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及投資計劃的約定或者因未能預(yù)見的特別事由致使投資計劃不符合受益人利益的，要求受托人調(diào)整投資計劃財產(chǎn)的管理方法;
(十)受托人違反有關(guān)法律規(guī)定和投資計劃約定，造成投資計劃財產(chǎn)損失的，要求受托人恢復(fù)投資計劃財產(chǎn)原狀、給予賠償;(十一)受托人、托管人違反投資計劃目的處分投資計劃財產(chǎn)或者管理、運用、處分投資計劃財產(chǎn)有重大過失的，根據(jù)投資計劃的約定和本辦法的規(guī)定解任受托人、托管人;(十二)保存投資計劃投資會計賬冊、報表等;(十三)接受中國保監(jiān)會的監(jiān)督管理，及時報送相關(guān)文件及材料;(十四)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十七條委托人不得有下列行為：
(一)直接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目;
(二)投資未經(jīng)中國保監(jiān)會審核的投資計劃;
(三)利用投資計劃違法轉(zhuǎn)移保險資金;
(四)妨礙相關(guān)當事人履行投資計劃約定的職責(zé);(五)投資計劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會規(guī)定的其他禁止行為。
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